증여세율 및 증여세 계산방법 (증여세 자동계산기)

증여세율 및 증여세 계산방법 (증여세 자동계산기)

본글을 통해 증여세에 대한 일반적인 이해도를 더하고 증여할 때 납부하는 세금인 증여세의 신고 기간과 방법 그리고 세율까지 체계적인 정보를 얻을 수 있어요. 증여 세란증여란 무상으로 재산을 준다는 것입니다. 줄 증줄 여즉, 증여자로부터 재산을 증여 받은 경우 그 재산을 받은 자가 부담하는 세금입니다. 증여세에서 언급하는 증여는 행위, 거래명칭, 목적, 형식 등 관계없이직 간접적인 방안으로 타인에게 재산이나 이익을 무상으로 이전 현저히 낮은 대가를 받는 경우도 포함하거나 타인의 재산을 증가시키는 것을 대화하며 유증과 사인증여는 이곳에서는 제외합니다.

국세청 홈택스 홈페이지 접속

먼저, 포털사이트에 국세청 홈택스를 검색합니다. 홈택스는 국세청에서 경영하는 사이트로, 각종 세금 연관 업무, 민원 등을 볼 수 있는 공적 사이트입니다. 국세청 홈택스 홈페이지의 첫 디스플레이 모습입니다. 왼쪽 사진에서 우측에 보면, 세금 종류별 서비스라고 되어있는데요. 이걸 두번째 장으로 넘기면 모의 계산이라는 것이 있습니다. 사진을 누르시면 원본 크기로 크게 보실 수 있습니다. 홈택스의 모의 계산 화면입니다.

여러 유형의 세금 모의 계산기 툴이 있는데요. 이 중에서 증여세 자동계산을 클릭합니다. 증여세 간편계산과 증여세 자동계산이 나오는데요. 둘은 입력하는 정보의 차이로, 간편 계산으로도 보편적인 증여세 계산을 충분히 할 수 있기에 간편 계산 하기를 클릭합니다.

1 부동산 증여세 계산의 기준

일반적인 부동산은 아파트, 땅토지, 상가, 건물 등이 있죠. 이런 부동산을 증여하는 경우, 기준이 되는 것은 시가실거래가격입니다. 만약, 시가를 산정하기 힘든 경우에는 공시가격공시지가, 기준시가 등과 같은 의미으로 증여세를 과세표준으로써 증여세를 계산하게 됩니다.

부동산의 시가(실거래가)를 산정하는 방법은 를 보면, 그 기준이 철저히 나와있습니다. 요약하자면, 증여일을 기준으로 앞에 6개월, 뒤로 3개월의 부동산 매매 가격을 평균내어 산정하며, 매매 가격을 산정하기 힘든 경우(매매, 감정, 경매, 공매 등의 기록이 없는 경우)에는 자료 5번 항목의 ”보충적 평가”처럼 공시가격을 기준으로 산정하게 됩니다.

증여세 과세표준 시가표준액vs 실거래가

증여세, 증여취득세를 계산하기 전에 있어서, 세금을 매기려면 과세표준을 정해야 합니다. 예를들어 시가표준액이 5억인데, 현재 8억에 매매를 하고 있는 대출없는 아파트를 증여한다고 가정해 볼게요. 시가표준액 5억에 관하여 세금을 매겨야 할까요? 실거래가격 8억에 관하여 세금을 매겨야 할까요? 현재 상속증여기부 등 무상획득 때는 시가표준액을 과표로 삼고 있습니다. 하지만 앞으로 무상획득 시에는 시장가치를 반영한 시가인정액매매사례가액, 감정가액 등으로 변경됩니다.

이 변경된 내용은 취득가격 자료 시스템 구축과 변경 과표 제도에 대한 대국민 홍보가 필요한 점을 고려해 2023년부터 시행할 예정입니다.

증여세 계산방법

증여세 계산방법은 다음과 같습니다. 예시 7억 원 아파트 부동산 직계존속 자녀에게 증여 시 재산가액 면제한도 과세표준 과세표준 times 세율 납부세액 납부세액 누진공제액 최종세액 7억 원 직계존속 자녀 공제 5천만 원 6억 5000만 원 times 30 10억 이하 과세표준 1억 9500만 원 누진공제액 6000만 원 1억 3500만 원 즉 증여세는 1억 3500만 원이 됩니다.

증여세 계산기

증여세 계산방법을 통해 증여세를 계산해 볼 수도 있지만 국세청 홈택스 증여세 자동 계산기를 이용하면 어렵지 않게 누구나 증여세를 간단하게 계산할 수 있습니다. 증여세는 부담이 큰 세금이기 때문에 면제한도와 공제금액을 미리 알아두셔야 합니다. 특히 증여세는 10년 단위로 공제가 실현하는 만큼 10년 단위로 나누어 증여를 하면 그만큼 절세에도 효과적입니다. 증여세 계산방법이 복잡하고 어려워 걱정이신 분들도 증여세 계산기를 사용하시면 쉽게 증여세를 모의계산할 수 있으니 직접 해보시면 좋을 것 같습니다.

증여세 계산기

증여세 계산방법 예를 들어 보겠습니다. 성인 자녀에게 1억을 증여하는 경우 1억 중 5천만 원 직계비속 증여세 면제한도액이기 때문에 면제가 됩니다. 나머지 5천만 원에 대한 과세표준 1억 원 이하 10 세율이 적용되므로 500만 원의 증여세가 발생합니다. 이같은 경우애 신고기한 내 신고하면 세액 공제 3를 감면해 줍니다. 증여세 계산을 쉽게 하고 싶다면 국세청 홈택스에서 세금모의계산 증여세 자동계산기를 이용하면 자동으로 증여세를 계산할 수 있기에 편리합니다.

국세청 홈택스 홈페이지에서 세금모의계산을 클릭하고 증여세 계산 메뉴를 선택합니다. 이후 페이지에서 가액을 알고 있다면야 간편 계산하기를 사용해 증여세를 계산해 볼 수 있습니다.

증여세 계산기

증여세 계산기는 홈택스에 가서 로그인하면 가장 근접하게 확인할 수 있어요. 그 외 개인 홈페이지 말고 홈택스에 가서 확인하면 편합니다. 간단하게 증여세 세율 기준과 세액계산 방법 등에 관하여 알아보았습니다. 증여세 세액계산 흐름도를 보고 계산해 볼 수도 있겠지만 조금 복잡하면 위에 첨부한 홈택스 증여세 세액계산기를 통해 간단하게 계산해 볼 수 있으니 활용하기 바란다.

자주 묻는 질문