해외주식 양도소득세 파악하고 신고부터 계산까지(2편)

해외주식 양도소득세 이해하고 신고부터 계산까지(2편)

2023년 5월 30일 기준 오늘은 해외주식 양도소득세 홈택스 신고 방법에 대하여 알아봅시다. 해외주식을 거래하는 분은 모두 양도소득세를 신고하고 납부해야 합니다. 해외주식 양도소득세는 원천징수되는 세금이 아니고 국내주식과 달리 자동으로 신고되지 않기 때문에, 주식을 매도한 다음 해 5월 1일부터 5월 31일까지 별도로 신고하고 납부해야 합니다. 또한 환율 변동이나 세금 계산 방법과 같이 어려운 요소가 있어 실수를 하기 쉽습니다. 이 글에서는 해외주식 양도소득세 신고를 위한 보편적인 개념과 홈택스 신고 방법에 대하여 세세히 설명하겠습니다.

해외주식 투자 시 적용되는 세금에 대해서는 아래의 포스트에 작성해 두었으므로, 양도소득세 신고를 위한 보편적인 개념을 참고하면 됩니다.

주식 세금

주식 세금에는 주식 양도소득세 외에도 증권거래세, 배당소득세가 있습니다. 증권거래세는 주식을 양도할 때 양도세와 함께 납부해야 하는 세금입니다. 주식 세금 증권거래세 주식의 양도에 따른 증권거래세는 주식의 양도가액에 증권거래세율을 곱하여 책정되게 됩니다. 증권거래세율은 위와 같이 유가증권시장, 코넥스, 코스닥 여부에 따라 그 세율이 달라집니다. 유가증권시장 2022년 0.08, 2023년 0.05, 2024년 0.03 코넥스 0.1 코스닥 2022년 0.23, 2023년 0.2, 2024년 0.18 다른 주식 세금 중 하나는 배당소득세입니다.

배당소득세는 주식을 가지고 있는 법인으로부터 이윤 혹은 잉여금의 배당을 받은 경우에 내야 하는 세금입니다.

국내주식 해외주식 거래 합산 여부

국내 주식과 양도소득세는 합산이 안되니 이 부분은 참고하셔야 합니다. 즉, 해외주식은 해외주식에 대한 합산이며 국내 주식은 국내 주식에 대한 합산 금액으로 계산하여 납부하시면 됩니다. 만약 소득세를 납부하지 않는 경우가 생길 경우가 있는대, 그럴 경우 세금 폭탄을 맞을 가능성이 있습니다. 양도소득세는 국가에서 납부 금액을 알려주지도 않고 통지서 혹은 고지서를 보내주지도 않습니다. 자진해서 신고해야하는 세금이기 때문에 매우 주의해야할 세금 중 하나입니다.

만약 해당 세금을 납부하지 않을 시, 20의 가산세가 부과되며, 적게 신고할 경우 10의 가산세가 부과됩니다. 지속해서 납부를 거부하게 되면 연간 10.95의 가산세가 부과되니 적절한 시기에 납부하는 것이 좋습니다.

해외 주식 양도소득세 250 만원 미만 신고

연간 양도소득이 2천 5백만원 미만인 경우, 세금 미과세 혜택을 받을 수 있습니다. 이 경우 양도소득세를 신고할 필요는 없지만, 그외 주식 투자 및 소득 종합실적에 따라 신고의 필요성이 달라질 수 있습니다.

2천 5백만원 미만 양도소득 발생시 세금 미과세 혜택이 주어지지만, 세금 신고를 해야 하는 경우에 신고를 하지 않는다면 벌금이 부과될 수 있습니다. 그러므로 소득 종합실적 등을 철저히 확인한 후 신고 여부를 결정해야 합니다.

양도소득세 계산방법

예를 들어, 1. 23년 내 해외주식 A종목에서 1,000만 원 이윤 2. 23년 내 B 종목에서 300만원 손실 거래를 23년 내에서 완료하였을 때 나의 총 순이익은 아래와 같다. 1년 순이윤 700만원 필요경비 제외 순이윤 그렇다면 순이익에서 아래의 기본공제를 빼고 소득세를 계싼해줍니다. 700만 원 250만 원기본공제 500만 원500만 원 x 22 양도소득세 20 지방소득세 2 110만 원결론 1년 순수익 700만 원 양도소득세 110만 원 해당 소득세와 계산방법에는 취득가액에서 필요경비를 뺀 후에 과세표준에 산출됩니다.

예를 들어 증권거래세 그리고 양도소득세 신고비용 등이 제외된 필요경비입니다.

지방소득세 별도 신고

지방소득세는 지방단치단체에 별도로 신고해야 합니다. 1. 홈택스 신고서 작성 과정과 동일하게 양도소득세 화면에 접속하여 상단 신고내역 조회접수증납부서 선택 신고서 제출목록 조회하기 선택 지방소득세 열의 신고이동 클릭하여 위택스로 이동 이미 기존에 홈택스에 입력한 정책이 그대로 연동되므로, 화면을 아래로 스크롤하면서 입력 내용 확인만 하고 동의여부 체크 신고 선택 지방소득세 별도 신고까지 마침으로써 해외주식 양도소득세 신고방법에 대하여 알아보았습니다.

해외주식으로 양도소득이 발생한 경우 다음 연도 신고기간다음 해 5월 1일부터 5월 31일까지 내에 신고 후 납부하지 않으면 가산세가 부과됩니다.

자주 묻는 질문